Programa de auditoria interna dados da unidade auditada



Baixar 153,37 Kb.
Encontro08.11.2018
Tamanho153,37 Kb.
Auditoria Interna



PROGRAMA DE AUDITORIA INTERNA

DADOS DA UNIDADE AUDITADA

CARACTERIZAÇÃO E OBJETIVO




UNIDADE DA UNIOESTE

SETOR AUDITADO










GESTOR RESPONSÁVEL

CARGO







CHEFE DO SETOR

CARGO







TELEFONE/RAMAL

E-MAIL









Objetivo geral da Auditoria:

Exemplo 1: Avaliar, monitorar as ações vinculadas ao cumprimento da Resolução “X”. Exemplo 2: Levantar a existência de legislação que assegure os procedimentos desenvolvidos no setor.










Problema de Auditoria:

Exemplo1: A implantação dos normativos que atendam as demandas dos usuários do setor







Descrição dos objetivos específicos:

Exemplo 1: Os procedimentos internos estão aderentes às resoluções e as leis vigentes ?. Exemplo 2: Qual o encaminhamento dado ao documento “x”?.




Questão 1:













Questão 2:













Questão n:













( logo da Unioeste - papel timbrado padrão)

DADOS DA UNIDADE AUDITADA

CONTATOS PARA REALIZAÇÃO DA AUDITORIA

Setor envolvido

Responsável

Telefone/Ramal
























































































































EQUIPE DESIGNADA

Nome




Responsabilidade/Tarefa




01







02

































CRONOGRAMA

Previsão

Início

Término

Execução

Início

Término












( logo da Unioeste – papel timbrado padrão)



LISTA DE VERIFICAÇÃO DO PLANEJAMENTO DE AUDITORIA

ITEM

DISCRIMINAÇÃO

SIM

NÃO

N/A

REF.

A

VERIFICAÇÕES PRELIMINARES













01

A equipe elaborou o Programa de Auditoria













02

Houve confecção de questões dos objetivos específicos













03

A equipe tem conhecimento do questionário













04

Os recursos necessários ao trabalho estão prontos













05

Haverá gastos com deslocamento da equipe













06

Foi encaminhado pedido para cobertura das despesas













07

O tamanho da amostragem foi definido













B

CONTATO COM UNIDADE AUDITADA













01

Foi enviado memorando à Unidade auditada













C

TRABALHOS EM CAMPO













01

Toda informação solicitada foi disponibilizada













02

Houve necessidade de solicitar informações adicionais













03

Houve necessidade de reiterar pedido de informações













04

Foram realizadas entrevistas com pessoas do setor













05

As entrevistas permitiram responder aos objetivos













D

MATRIZ DE ACHADOS













01

Foram encontrados pontos relevantes que merecem figurar na matriz de achados













02

A matriz foi apresentada para discussão com o responsável pelo setor ou gestor da Unidade













E

CONTROLE DO TRABALHO













01

Os objetivos gerais e específicos propostos na instauração da auditoria foram atingidos? (Se necessário, efetuar comentários)













02

O Relatório com as recomendações foi discutido e enviado ao Gestor da Unidade















OBSERVAÇÃO

REF

DESCRIÇÃO































(logo da Unioeste)

ACHADO

SITUAÇÃO ENCONTRADA

CRITÉRIO

EVIDÊNCIA

CAUSA

EFEITOS

PROVIDÊNCIAS (encaminhamento)

ITEM 1

CONVÊNIOS

Exemplo para celebração de Convênios

Convênio com desvio de finalidade, incompatível com o orçamento.

Orçamento aprovado pelo Governo. Leis...

Controle das rubricas pela Proplan

Inobservância das rubricas aprovadas

Desvio de recursos aplicadas em atividades diversas das aprovadas

Responsabilização conforme gravidade das circunstâncias. Recomendação corretiva/preventiva.






























































































































































































ITEM 2

CONTRATOS

Exemplo para contratos

Execução do contrato com alterações de objeto, e contratação decorrentes de melhor adequação técnica.

Lei.8666/93 e.......

Edital/Contrato/ Termo aditivo

Deficiência de controles internos/Negligencia/imperícia

Prejuízo aos licitantes. Prejuízo técnico ou financeiro para a instituição.

Responsabilização, conforme a gravidade e circunstâncias.






























































































































































































ITEM 3

LICITAÇÕES

Exemplo para processo de licitação

Adoção de modalidade inadequada

Lei 8.666/93, e Leis...

Cópia de publicações/divulgação dos editais

Imperícia /negligência.

Deficiência de controles internos



Prejuízo à publicidade do certame. Potencial prejuízo à competição

Responsabilização, conforme a gravidade das circunstâncias.




















































































































































ITEM 4

?????????





































(logo da Unioeste)

CONCEITUAÇÃO DO CUMPRIMENTO DAS NORMAS VIGENTES

CONCEITO

RISCO

DESCRIÇÃO

A

Insignificante

Indica o cumprimento das normas internas e legais, bastando o monitoramento normal.

B

Baixo

Indica disfunções modestas nos procedimentos, que podem ser corrigidas no andamento normal dos trabalhos.

C

Moderado

Indica impropriedades e/ou disfunções, requerendo a tomada de ações corretivas.

D

Alto

Indica falhas no cumprimento das normas, que podem propiciar o surgimento de irregularidades, exigindo ações corretivas.

E

Muito alto

Indica descumprimento das normas, exigindo ações corretivas devido a possibilidade de elevado risco de irregularidades.




CONCEITO VERIFICADO PELO DO AUDITOR INTERNO:




Elaborado por:




Executado por:




Revisado por:




Data:

/ /



Compartilhe com seus amigos:


©bemvin.org 2019
enviar mensagem

    Página principal