Índice o. Sumário Executivo 4



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9.Fornecimento de Serviços Externos

Os 35,00€ são referentes aos serviços de contabilidade prestados por um contabilista. Este valor foi nos fornecido pela Paula Oliveira da empresa de contabilidade REGIMAIA, Lda.

Os 100,00€ por mês são referentes a ferramentas necessárias para a instalação dos kits.

Os 50,00€ são o valor que estipulamos para gastos com material de escritório, como o papel, canetas, lápis etc…

Estimamos um gasto mensal de 80 euros de luz, 20 euros de água e em combustível estipulamos um gasto mensal de 200 euros nas deslocações.

Faremos um contrato com a Vodafone, onde ficaremos a pagar mensalmente 19,99€, estipulamos uma margem de 30€ adicionais para chamadas.

Faremos um seguro a loja no valor de 30€ mensais.

Por fim estipulamos o valor de 10€ mensais, em produtos e materiais necessários para a limpeza.



Quadro Fornecimento de Serviços Externos:

 

Tx IVA

CF

CV

Valor Mensal

2011

2012

2013

2014

2015

2016

Subcontratos

20%

100%

 

 

 

 

 

 

 

 

Serviços especializados

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Trabalhos especializados

20%

100%

 

35,00

420,00

432,60

445,58

458,95

472,71

486,90

Publicidade e propaganda

20%

100%

 

 

 

 

 

 

 

 

Vigilância e segurança

20%

100%

 

 

 

 

 

 

 

 

Honorários

20%

100%

 

 

 

 

 

 

 

 

Comissões

20%

100%

 

 

 

 

 

 

 

 

Conservação e reparação

20%

100%

 

 

 

 

 

 

 

 

Materiais

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ferramentas e utensilios de desgaste rápido

20%

100%

 

100,00

1.200,00

1.236,00

1.273,08

1.311,27

1.350,61

1.391,13

Livros e documentação técnica

20%

100%

 

 

 

 

 

 

 

 

Material de escritório

20%

100%

 

50,00

600,00

618,00

636,54

655,64

675,31

695,56

Artigos para oferta

20%

100%

 

 

 

 

 

 

 

 

Energia e fluidos

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Electricidade

20%

100%

 

80,00

960,00

988,80

1.018,46

1.049,02

1.080,49

1.112,90

Combustíveis

20%

100%

 

200,00

2.400,00

2.472,00

2.546,16

2.622,54

2.701,22

2.782,26

Água

5%

100%

 

20,00

240,00

247,20

254,62

262,25

270,12

278,23

Deslocações, estadas e transportes

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Deslocações e Estadas

20%

100%

 

 

 

 

 

 

 

 

Transportes de pessoal

20%

100%

 

 

 

 

 

 

 

 

Transportes de mercadorias

20%

100%

 

 

 

 

 

 

 

 

Serviços diversos

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Rendas e alugueres

20%

100%

 

465,00

5.580,00

5.747,40

5.919,82

6.097,42

6.280,34

6.468,75

Comunicação

20%

100%

 

50,00

600,00

618,00

636,54

655,64

675,31

695,56

Seguros

 

100%

 

30,00

360,00

370,80

381,92

393,38

405,18

417,34

Royalties

20%

100%

 

 

 

 

 

 

 

 

Contencioso e notariado

20%

100%

 

 

 

 

 

 

 

 

Despesas de representação

20%

100%

 

 

 

 

 

 

 

 

Limpeza, higiene e conforto

20%

100%

 

10,00

120,00

123,60

127,31

131,13

135,06

139,11

Outros serviços

20%

100%

 

 

 

 

 

 

 

 

TOTAL FSE

12.480,00

12.854,40

13.240,03

13.637,23

14.046,35

14.467,74


10.Quadros de Pessoal

10.1.Descrição dos recursos humanos

Os nossos recursos humanos vão ser constituídos por um Gestor, um técnico e um vendedor. Um dos sócios será o vendedor e o outro será o gestor. Teremos de contratar um técnico.



O quadro de pessoal será então assim:
Quadro Número de Funcionários:

Quadro de Pessoal

2011

2012

2013

2014

2015

2016

Administração / Direcção

 

 

1

1

1

1

1

1

Administrativa Financeira

 

 

 

 

 

 

 

 

Comercial / Marketing

 

 

1

1

1

1

1

1

Produção / Operacional

 

 

1

1

1

1

1

1

Qualidade

 

 

 

 

 

 

 

 

Manutenção

 

 

 

 

 

 

 

 

Aprovisionamento

 

 

 

 

 

 

 

 

Investigação & Desenvolvimento

 

 

 

 

 

 

 

 

Outros

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TOTAL

3

3

3

3

3

3


Quadro Vencimentos Mensais:

Remuneração base mensal

2011

2012

2013

2014

2015

2016

Administração / Direcção

 

 

800

824

849

874

900

927

Administrativa Financeira

 

 

 

 

 

 

 

 

Comercial / Marketing

 

 

600

618

637

656

675

696

Produção / Operacional

 

 

600

618

637

656

675

696

Qualidade

 

 

 

 

 

 

 

 

Manutenção

 

 

 

 

 

 

 

 

Aprovisionamento

 

 

 

 

 

 

 

 

Investigação & Desenvolvimento

 

 

 

 

 

 

 

 

Outros

 

 

 

 

 

 

 

 


Quadro Vencimentos Anuais:

Remuneração base anual - TOTAL Colaboradores

2011

2012

2013

2014

2015

2016

Administração / Direcção

 

 

11.200

11.536

11.882

12.239

12.606

12.984

Administrativa Financeira

 

 

 

 

 

 

 

 

Comercial / Marketing

 

 

8.400

8.652

8.912

9.179

9.454

9.738

Produção / Operacional

 

 

8.400

8.652

8.912

9.179

9.454

9.738

Qualidade

 

 

 

 

 

 

 

 

Manutenção

 

 

 

 

 

 

 

 

Aprovisionamento

 

 

 

 

 

 

 

 

Investigação & Desenvolvimento

 

 

 

 

 

 

 

 

Outros

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TOTAL

28.000

28.840

29.705

30.596

31.514

32.460


Quadro Outros custos (encargos):

Outros Gastos

2011

2012

2013

2014

2015

2016

Segurança Social

 

 

 

 

 

 

 

 

Órgãos Sociais

 

21,25%

2.380

2.451

2.525

2.601

2.679

2.759

Pessoal

 

23,75%

3.990

4.110

4.233

4.360

4.491

4.626

Seguros Acidentes de Trabalho

 

1%

280

288

297

306

315

325

Subsídio Alimentação

 

130,46

4.305

4.434

4.567

4.704

4.846

4.991

Comissões & Prémios

 

 

 

 

 

 

 

 

Órgãos Sociais

 

 

 

 

 

 

 

 

Pessoal

 

 

 

 

 

 

 

 

Formação

 

 

 

 

 

 

 

 

Outros custos com pessoal

 

 

 

 

 

 

 

 

TOTAL OUTROS GASTOS

10.955

11.284

11.622

11.971

12.330

12.700




























TOTAL GASTOS COM PESSOAL

38.955

40.124

41.328

42.567

43.845

45.160




Quadro Resumo dos Custos com Pessoal:

QUADRO RESUMO

2011

2012

2013

2014

2015

2016

Remunerações

 

 

 

 

 

 

 

 

Órgãos Sociais

 

 

11.200

11.536

11.882

12.239

12.606

12.984

Pessoal

 

 

16.800

17.304

17.823

18.358

18.909

19.476

Encargos sobre remunerações

 

 

6.370

6.561

6.758

6.961

7.170

7.385

Seguros Acidentes de Trabalho e doenças profissionais

280

288

297

306

315

325

Gastos de acção social

 

 

4.305

4.434

4.567

4.704

4.846

4.991

Outros gastos com pessoal

 

 

 

 

 

 

 

 

TOTAL GASTOS COM PESSOAL

38.955

40.124

41.328

42.567

43.845

45.160


11.Plano de financiamento do investimento:


  • Capital Próprios - Capital Social de 7500.00€




  • Apoio ao investimento (AI):

O cálculo do apoio à criação do próprio emprego é obtido da seguinte forma: AI = Investimento ilegível x 40%

Ou seja:

Total de investimento = 20900 x 0,4 = 8360,00€



Quadro Fontes de Investimento:

Fontes de Financiamento

 

2011

2012

2013

2014

2015

2016

Meios Libertos

 

13.500

24.997

39.441

57.566

79.418

107.590

Capital

 

15.000

 

 

 

 

 

Outros instrumentos de capital

 

 

 

 

 

 

 

Empréstimos de Sócios

 

 

 

 

 

 

 

Financiamento bancário e outras Inst. Crédito

 

 

 

 

 

 

 

Subsidios

 

8.360

 

 

 

 

 

TOTAL

36.860

24.997

39.441

57.566

79.418

107.590

Quadro Fundo de Maneio:


 

 

2011

2012

2013

2014

2015

2016

Necessidades Fundo Maneio

 

 

 

 

 

 

 

Reserva Segurança Tesouraria

 

1.000

1.000

1.000

1.000

1.000

1.000

Clientes

 

20.925

25.864

31.968

39.512

48.837

60.362

Inventários

 

 

 

 

 

 

 

Estado

 

 

 

 

 

 

 

*

 

 

 

 

 

 

*

 

 

 

 

 

 

TOTAL

21.925

26.864

32.968

40.512

49.837

61.362

Recursos Fundo Maneio

 

 

 

 

 

 

 

Fornecedores

 

15.754

19.244

23.551

28.867

35.430

43.536

Estado

 

2.882

3.452

4.069

4.818

5.756

6.899

*

 

 

 

 

 

 

TOTAL

18.636

22.696

27.620

33.684

41.187

50.435







 

 

 

 

 

 

Fundo Maneio Necessário

 

3.289

4.168

5.348

6.827

8.650

10.928

 

 

 

 

 

 

 

 

Investimento em Fundo de Maneio

 

3.289

879

1.180

1.480

1.823

2.278



  1. Plano de Negócios:


12.1Pressupostos
Os pressupostos em que a realização do projecto assenta serão apresentados nas tabelas seguintes.

O estudo de viabilidade é de 5 anos e a preços de correntes e todos os cálculos apresentam-se em euros.

Quanto ao número de dias de funcionamento, contamos com 220 em que os restantes serão para descanso do pessoal. O número de remunerações corresponde a 12 salários mais subsídio de Férias de Natal. O número de meses de actividade é de 12.

Ao nível dos custos com pessoal as taxas a utilizar são:


Quadro Encargos com o Pessoal:


Segurança Social

 

 

Gerência / Administração

 

21,25%

Outro Pessoal

 

23,75%

Seguros Acidentes de Trabalho

 

1%

Subsídio Alimentação

 

130,46

Relativamente ao IVA vamos utilizar uma taxa de 12%, por ser produtos de energias renováveis.



Quadro IVA:



Taxa de IVA - Vendas

12%

Taxa de IVA - Prestação Serviços

12%

Taxa de IVA – CMVMC

12%

Taxa de IVA – FSE

12%

Taxa de IVA – Investimento

12%



  1. Análise Económica do Projecto


13.1.Vendas – Mercado Nacional
Quadro de Vendas:


 

2011

2012

2013

2014

2015

2016

Taxa de variação dos preços

 

 

3,00%

3,00%

3,00%

3,00%

3,00%

















































VENDAS - MERCADO NACIONAL

2011

2012

2013

2014

2015

2016

Kit 1

60.800

75.149

92.884

114.805

141.898

175.386

Quantidades vendidas

 

40

48

58

69

83

100

Taxa de crescimento das unidades vendidas

 

20%

20,00%

20,00%

20,00%

20,00%

20,00%

Preço Unitário

 

1.520,00

1.565,60

1.612,57

1.660,95

1.710,77

1.762,10

Kit 2

61.600

76.138

94.106

116.315

143.765

177.694

Quantidades vendidas

 

40

48

58

69

83

100

Taxa de crescimento das unidades vendidas

 

20%

20,00%

20,00%

20,00%

20,00%

20,00%

Preço Unitário

 

1.540,00

1.586,20

1.633,79

1.682,80

1.733,28

1.785,28

Kit3

67.600

83.554

103.272

127.645

157.769

195.002

Quantidades vendidas

 

40

48

58

69

83

100

Taxa de crescimento das unidades vendidas

 

20%

20,00%

20,00%

20,00%

20,00%

20,00%

Preço Unitário

 

1.690,00

1.740,70

1.792,92

1.846,71

1.902,11

1.959,17

Kit 4

34.200

42.271

52.247

64.578

79.818

98.655

Quantidades vendidas

 

20

24

29

35

41

50

Taxa de crescimento das unidades vendidas

 

20%

20,00%

20,00%

20,00%

20,00%

20,00%

Preço Unitário

 

1.710,00

1.761,30

1.814,14

1.868,56

1.924,62

1.982,36

TOTAL

224.200

277.111

342.509

423.342

523.250

646.737


13.2.Consumo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas
Quadro CMVMC:


CMVMC

Margem Bruta

2011

2012

2013

2014

2015

2016

MERCADO NACIONAL

 

156.940

193.978

239.757

296.339

366.275

452.716

Kit 1

30,00%

42.560

52.604

65.019

80.363

99.329

122.770

Kit 2

30,00%

43.120

53.296

65.874

81.421

100.636

124.386

Kit3

30,00%

47.320

58.488

72.291

89.351

110.438

136.501

Kit 4

30,00%

23.940

29.590

36.573

45.204

55.872

69.058

MERCADO EXTERNO

 

 

 

 

 

 

 

Produto A *

 

 

 

 

 

 

 

Produto B *

 

 

 

 

 

 

 

TOTAL CMVMC

156.940

193.978

239.757

296.339

366.275

452.716

























IVA

12%

18.833

23.277

28.771

35.561

43.953

54.326

























TOTAL CMVMC + IVA

175.773

217.255

268.527

331.900

410.228

507.042


  1. Análise Financeira do Projecto



Quadro Demonstração de Resultados Previsionais:


 

2011

2012

2013

2014

2015

2016

Vendas e serviços prestados

224.200

277.111

342.509

423.342

523.250

646.737

Subsídios à Exploração

 

 

 

 

 

 

Ganhos/perdas imputados de subsidiárias, associadas e empreendimentos conjuntos

 

 

 

 

 

 

Variação nos inventários da produção

 

 

 

 

 

 

Trabalhos para a própria entidade

 

 

 

 

 

 

CMVMC

156.940

193.978

239.757

296.339

366.275

452.716

Fornecimento e serviços externos

12.480

12.854

13.240

13.637

14.046

14.468

Gastos com o pessoal

38.955

40.124

41.328

42.567

43.845

45.160

Imparidade de inventários (perdas/reversões)

 

 

 

 

 

 

Imparidade de dívidas a receber (perdas/reversões)

 

 

 

 

 

 

Provisões (aumentos/reduções)

 

 

 

 

 

 

Imparidade de investimentos não depreciáveis/amortizáveis (perdas/reversões)

 

 

 

 

 

 

Aumentos/reduções de justo valor

 

 

 

 

 

 

Outros rendimentos e ganhos

 

 

 

 

 

 

Outros gastos e perdas

 

 

 

 

 

 

EBITDA (Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos)

15.825

30.155

48.185

70.798

99.084

134.394

Gastos/reversões de depreciação e amortização

4.201

4.365

4.465

4.639

751

374

Imparidade de activos depreciáveis/amortizáveis (perdas/reversões)

 

 

 

 

 

 

EBIT (Resultado Operacional)

11.623

25.790

43.721

66.159

98.333

134.019

Juros e rendimentos similares obtidos

132

319

614

1.040

1.636

2.436

Juros e gastos similares suportados

 

 

 

 

 

 

RESULTADO ANTES DE IMPOSTOS

11.755

26.110

44.334

67.199

99.969

136.455

Imposto sobre o rendimento do período

2.351

5.222

8.867

13.440

19.994

27.291

RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO

9.404

20.888

35.468

53.759

79.975

109.164


Quadro Balanço Previsional:


 

 

2011

2012

2013

2014

2015

2016

ACTIVO

 

 

 

 

 

 

Activo Não Corrente

 

12.982

9.107

4.942

900

448

374

Activos fixos tangíveis

 

12.982

8.780

4.579

600

149

74

Propriedades de investimento

 

 

 

 

 

 

 

Activos Intangíveis

 

 

327

363

300

300

300

Investimentos financeiros

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Activo corrente

 

40.770

72.463

120.665

189.103

283.586

409.370

Inventários

 

 

 

 

 

 

 

Clientes

 

20.925

25.864

31.968

39.512

48.837

60.362

Estado e Outros Entes Públicos

 

 

 

 

 

 

 

Accionistas/sócios

 

 

 

 

 

 

 

Outras contas a receber

 

 

 

 

 

 

 

Diferimentos

 

 

 

 

 

 

 

Caixa e depósitos bancários

 

19.845

46.599

88.697

149.591

234.749

349.008

TOTAL ACTIVO

53.751

81.570

125.606

190.003

284.034

409.744

























CAPITAL PRÓPRIO

 

 

 

 

 

 

Capital realizado

 

15.000

15.000

15.000

15.000

15.000

15.000

Acções (quotas próprias)

 

 

 

 

 

 

 

Outros instrumentos de capital próprio

 

 

 

 

 

 

 

Reservas

 

 

9.404

30.292

65.759

119.519

199.494

Excedentes de revalorização

 

 

 

 

 

 

 

Outras variações no capital próprio

 

8.360

8.360

8.360

8.360

8.360

8.360

Resultado líquido do período

 

9.404

20.888

35.468

53.759

79.975

109.164

TOTAL DO CAPITAL PRÓPRIO

32.764

53.652

89.119

142.879

222.854

332.018

























PASSIVO

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Passivo não corrente

 

 

 

 

 

 

 

Provisões

 

 

 

 

 

 

 

Financiamentos obtidos

 

 

 

 

 

 

 

Outras Contas a pagar

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Passivo corrente

 

20.987

27.918

36.487

47.124

61.180

77.726

Fornecedores

 

15.754

19.244

23.551

28.867

35.430

43.536

Estado e Outros Entes Públicos

 

5.234

8.674

12.936

18.257

25.750

34.190

Accionistas/sócios

 

 

 

 

 

 

 

Financiamentos Obtidos

 

 

 

 

 

 

 

Outras contas a pagar

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TOTAL PASSIVO

20.987

27.918

36.487

47.124

61.180

77.726

























TOTAL PASSIVO + CAPITAIS PRÓPRIOS

53.751

81.570

125.606

190.003

284.034

409.744
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